Контакты
ООО "Учет Налоги Консультации"
Наличие документов
Знак Наличие документов означает, что компания загрузила свидетельство о государственной регистрации для подтверждения своего юридического статуса компании или индивидуального предпринимателя.
+7 показать номер
+7 показать номер
Анна Юрьевна Кирш
РоссияЧелябинская областьЧелябинскул. Доватора, 34 б
Карта

Получаете деньги на банковские карты? Просчитайте все риски и регистрируйте ИП!

Получаете деньги на банковские карты? Просчитайте все риски и регистрируйте ИП!

Готовьтесь к налоговой проверке!

До сих пор многие люди получают оплату от покупателей на банковские карты физических лиц или платят за работы на банковские карты физических лиц.
В этой статье мы рассмотрим налоговые риски при получении денежных средств.
За последний год к нам всё чаще и чаще обращаются предприниматели, которые принимали деньги на карты, а потом налоговая начислила им налоги, штрафы, пени.
Все подобные споры доходят до суда. А суды, увы, принимают сторону налоговых органов.
Допустим, Вы – физическое лицо. Оказываете услуги другим физическим лицам (например, консультационные услуги, маникюр, стрижка, обучение рисунку и.т.п.).
Обратимся к Гражданскому кодексу РФ.
Предпринимательской считается деятельность:
самостоятельная;
осуществляемая на свой риск;
направленная на систематическое получение прибыли;
осуществляемая лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей.
Согласно ст. 2 ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА РФ (далее ГК РФ)
Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее ИП)
Гражданин не вправе ссылаться в отношении заключенных им сделок на то, что он не является предпринимателем.
Согласно ст. 23 ГК РФ
Порядок государственной регистрации ИП определен Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон N 129-ФЗ).
Исходя из вышеизложенного, вы как раз занимаетесь предпринимательской деятельностью.
Таким образом, в случае, если налоговый орган обнаружит, что вы получаете доходы от предпринимательской деятельности, вам будут начислены налоги, пени, штрафы.
Возможные последствия по НАЛОГОВОМУ КОДЕКСУ РФ ( далее НК РФ)
штраф в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате осуществления предпринимательской деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.
( за ведение деятельности индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе)
Согласно ст. 116 НК РФ
начисление налогов исходя из общего режима налогообложения (Налог на добавленную стоимость, Налог на доходы физических лиц)
Пени за каждый день просрочки
(Сумма пени определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ)
Согласно ст. 75 НК РФ
Штраф в размере 20 процентов неуплаченной суммы налога.
( за неуплату или неполную уплату налога)
Согласно ст. 122 НК РФ.
Штраф в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления налоговой декларации, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
( за непредставление в установленный законодательством срок налоговой декларации)
Согласно ст. 119 НК РФ.
Начисление налогов будет происходить именно в соответствии с общим режимом налогообложения (НДС + НДФЛ). На «упрощенку» и спецрежимы перейти не получится – такую позицию поддерживает Верховный суд.
Пример расчета убытков, связанных с неблагоприятными последствиями по НК РФ:
За период с 01.04.18 по 31.12.18. Поступления на карту составили 1 000 000,00руб. (300 000,00руб. – 2кв, 300 000,00руб. – 3кв, 400 000,00руб. – 4кв.).
Штраф за ведение деятельности без постановки на учёт: 1 000 000 х 10% = 100 000,00руб.
Начисление налогов: НДС – 18% 1 000 000 х 18 % = 180 000,00руб.
НДФЛ - 13% (1 000 000 -180 000) х 13% = 106 600,00руб.
Штрафы за непредставление декларации по НДС
За 2 кв. 300 000 х18% х30% = 16 200,00руб. (за 7 месяцев)
За 3 кв. 300 000 х18% х20% = 10 800,00руб. (за 4 месяца)
За 4 кв. 400 000 х18% х 5% = 3 600,00 руб. ( за 1 месяц)
Штрафы за неполную уплату налога (НДС за 2 кв., 3кв.)
(300 000,00 + 300 000,00)х18% х20% = 21 600,00руб.
Пени
Таким образом, сумма недоимки и штрафов может составить более 400 000 рублей! + пени!!!
Кроме того, вы несете ответственность в соответствии с КОАП РФ и УК РФ.
А сколько налогов вы бы заплатили, если бы Вы зарегистрировались в качестве ИП и выбрали систему налогообложения УСН, доходы:
Страховые взносы: 39 385 руб.
УСН (6%) 20 615 руб.
Итого: 60 000 руб. за весь период.
Более 400 000 рублей и 60 000 рублей – согласитесь, разница очевидна!
А если ваш вид деятельности попадет под патент или ЕНВД, то общая сумма годовых налогов может быть еще меньше!
Решение, в конечном счёте принимать Вам, но перед тем, как его принять, взвесьте все «за» и «против».
Предыдущие статьи